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Wie zu berechnen Working Capital Berechnen Sie aktuelle Vermögenswerte. Die kurzfristigen Vermögenswerte sind Vermögenswerte, die ein Unternehmen innerhalb eines Jahres in bar umwandelt. 3 Diese Vermögenswerte beinhalten Bargeld und andere kurzfristige Konten. Beispielsweise würden Forderungen aus Lieferungen, Rechnungsabgrenzungsposten und Vorräte das Umlaufvermögen sein. Sie können in der Regel finden diese Informationen auf einer Unternehmensbilanz, die eine Zwischensumme der kurzfristigen Vermögenswerte enthalten sollte. Wenn die Bilanz keine Zwischensumme der kurzfristigen Vermögenswerte enthält, lesen Sie die Bilanz Zeile für Zeile. Fügen Sie alle Konten hinzu, die der Definition eines aktuellen Assets entsprechen, um eine Zwischensumme zu erhalten. Beispielsweise würden Sie die aufgelisteten Zahlen für Forderungen, Bestände und Zahlungsmittel und Äquivalente angeben. Berechnen Sie die kurzfristigen Verbindlichkeiten. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Darin enthalten sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, abgegrenzte Verbindlichkeiten und kurzfristige Verbindlichkeiten. 4 Die Bilanz sollte eine Zwischensumme der kurzfristigen Verbindlichkeiten enthalten. Ist dies nicht der Fall, verwenden Sie die Bilanzinformationen, um diese Summe durch Addition der aufgeführten Schulden zu finden. Dies würde beispielsweise Verbindlichkeiten und Rückstellungen, Besteuerung und kurzfristige Darlehen beinhalten. Berechnen Sie Working Capital. Diese Berechnung ist nur Grundsubtraktion. Subtrahieren Sie die aktuelle Verbindlichkeit von der aktuellen Asset-Summe. 5 Zum Beispiel vorstellen, ein Unternehmen hatte ein Umlaufvermögen von 50.000 und kurzfristige Verbindlichkeiten von 24.000. Dieses Unternehmen würde Working Capital von 26.000 haben. Das Unternehmen wäre in der Lage, alle seine kurzfristigen Verbindlichkeiten aus den kurzfristigen Vermögenswerten zu zahlen und hätte auch Geld übrig, um anderen Zwecken dienen. Das Unternehmen könnte das Geld für Finanzierungen oder langfristige Schuldentilgung verwenden. Es könnte auch das Geld an die Aktionäre zu verteilen. Sind die kurzfristigen Verbindlichkeiten höher als die kurzfristigen Vermögenswerte, ergibt sich ein Working Capital Deficit. 6 Ein Defizit könnte signalisieren, dass das Unternehmen drohen wird, insolvent zu werden. Solch ein Unternehmen kann andere Quellen der langfristigen Finanzierung benötigen. Dies kann signalisieren, das Unternehmen ist in Schwierigkeiten, und kann nicht eine gute Investition sein. Zum Beispiel betrachten eine Gesellschaft mit Umlaufvermögen von 100.000 und kurzfristigen Verbindlichkeiten von 120.000. Diese Firma hat ein Betriebskapitaldefizit von 20.000. Mit anderen Worten, das Unternehmen wird nicht in der Lage sein, seine derzeitigen Verpflichtungen zu erfüllen und muss verkaufen 20.000 Wert der langfristigen Vermögenswerte oder finden Sie andere Quellen der Finanzierung. Teil zwei von zwei: Verstehen und Verwalten von Working Capital Bearbeiten Berechnen Sie das aktuelle Verhältnis. Für weitere Erkenntnisse, verwenden viele Analysten einen Indikator für die Finanzkraft das aktuelle Verhältnis. Die aktuelle Verhältnisberechnung verwendet die gleichen Zahlen aus den ersten beiden Schritten von Teil 1, liefert aber ein Verhältnis anstelle einer Dollarfigur. 7 Ein Verhältnis ist eine Möglichkeit, zwei Werte miteinander zu vergleichen. 8 Die Berechnung eines Verhältnisses ist gewöhnlich eine Frage der einfachen Teilung. Um das aktuelle Verhältnis zu berechnen, teilen Sie das Umlaufvermögen von den kurzfristigen Verbindlichkeiten. Kurzfristige kurzfristige Vermögenswerte kurzfristige Verbindlichkeiten. 9 Die Fortsetzung des Beispiels aus dem Teil 1, das Unternehmen derzeitigen Verhältnis beträgt 50.000 24.000 2.08. Das bedeutet, dass das Umlaufvermögen der Gesellschaft 2,08 mal höher ist als die kurzfristigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft. Verstehen Sie, was das Verhältnis bedeutet. Das gegenwärtige Verhältnis ist eine Weise, die Fähigkeit eines Unternehmens zu bewerten, seine gegenwärtigen finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Sagen Sie einfach, es Ihnen sagen, wie fähig ein Unternehmen ist, seine Rechnungen zu bezahlen. 10 Es ist oft besser, das aktuelle Verhältnis beim Vergleich verschiedener Unternehmen oder Branchen zu verwenden. Das ideale Stromverhältnis beträgt etwa 2,0. 11 Ein fallendes Verhältnis oder ein Verhältnis unter 2,0 könnte ein höheres Insolvenzrisiko bedeuten. Auf der anderen Seite könnte ein Verhältnis von mehr als 2,0 bedeuten, dass das Management zu konservativ und zögern, die Chancen der Unternehmen nutzen. 12 Mit dem obigen Beispiel ist die derzeitige Vermögensquote von 2,08 wahrscheinlich gesund. Dies könnte bedeuten, dass die kurzfristigen Vermögenswerte die kurzfristigen Verbindlichkeiten für etwas mehr als zwei Jahre finanzieren könnten. Dies geht natürlich davon aus, dass die Verbindlichkeiten auf dem aktuellen Niveau bleiben. Das akzeptable Stromverhältnis unterscheidet sich zwischen den Industrien. Einige Branchen sind kapitalintensiv und müssen möglicherweise Finanzierungen leihen. Herstellerfirmen zum Beispiel haben wahrscheinlich hohe Stromverhältnisse. Verwalten Sie Ihr Betriebskapital. Business-Manager müssen verfolgen alle Teile des Betriebskapitals, um das richtige Niveau zu halten. Hierzu zählen Bestände, Forderungen und Verbindlichkeiten. Manager müssen die Rentabilität und Risiken mit zu wenig oder zu viel Betriebskapital zu bewerten. 13 Zum Beispiel kann ein Unternehmen mit zu wenig Betriebskapital nicht in der Lage sein, seine derzeitigen Verbindlichkeiten zu zahlen. Holding zu viel Working Capital obwohl kann auch ein Problem sein. Ein Unternehmen mit vielen Betriebskapital kann in der Lage sein, in langfristige Produktivitätsverbesserungen zu investieren. Zum Beispiel könnte überschüssiges Betriebskapital in neue Produktionsanlagen oder Einzelhandelsgeschäfte investiert werden. Diese Arten von Investitionen können zukünftige Einnahmen erhöhen. Wenn die Working-Capital-Verhältnis zu hoch oder niedrig ist, betrachten Sie die Tipps unten für einige Ideen, wie das Verhältnis zu verbessern. Inventarumsatz Was ist Inventarumsatz Inventarumsatz ist ein Verhältnis, das zeigt, wie oft ein Unternehmen Inventar verkauft und ersetzt wird über einen Zeitraum von Zeit. Die Tage in der Periode können dann durch die Inventarumsatzformel geteilt werden, um die Tage zu berechnen, die es braucht, um das Inventar zur Hand zu verkaufen. Es wird berechnet als Umsatz geteilt durch durchschnittliche Inventur. VIDEO Laden des Players. BREAKING DOWN Bestandsumsatz Der Bestandsumsatz misst, wie schnell ein Unternehmen Bestände verkauft und in der Regel mit dem Branchendurchschnitt verglichen wird. Ein niedriger Umsatz bedeutet schwache Umsätze und damit überschüssige Bestände. Ein hohes Verhältnis impliziert entweder starke Umsätze und / oder große Rabatte. Die Geschwindigkeit, mit der ein Unternehmen Inventar verkaufen kann, ist ein kritisches Maß für die Unternehmensleistung. Es ist auch ein Bestandteil der Berechnung für Return on Assets (ROA) die andere Komponente ist die Rentabilität. Die Rückgabe eines Unternehmens auf seine Vermögenswerte ist eine Funktion, wie schnell es verkauft Inventar mit einem Gewinn. Als solcher bedeutet hoher Umsatz nichts, es sei denn, das Unternehmen macht einen Gewinn auf jeden Verkauf. Inventarumsatz Beispiel Inventarumsatz wird als Umsatz geteilt durch Durchschnittsbestand berechnet. Der Durchschnittsbestand wird berechnet als: (Beginn des Bestandsverzeichnisses) / 2. Mit durchschnittlichen Bestandskonten für alle Saisonalität Auswirkungen auf das Verhältnis. Inventarumsatz wird auch unter Verwendung der Kosten der verkauften Waren (COGS), die die Gesamtkosten des Inventars ist berechnet. Analysten teilen COGS durch durchschnittliche Inventur anstelle von Verkäufen für größere Genauigkeit bei der Berechnung des Lagerumsatzes. Dieses ist, weil Verkäufe ein Markup über Kosten einschließen. Dividing Verkäufe durch durchschnittliche Inventur bläht Inventarumsatz. Ansatz 1: Verkäufe geteilt durch durchschnittliches Inventar Als Beispiel nehmen wir an, dass Unternehmen A 1 Million im Vertrieb hat. Die COGS ist nur 250.000. Die durchschnittliche Inventur beträgt 25.000. Unter Verwendung der ersten Gleichung hat das Unternehmen einen Inventarumsatz von 1 Million geteilt durch 25.000 oder 40. Übersetzen Sie diese in Tage, indem Sie 365 durch Inventartage teilen. Die Antwort ist 9.125 Tage. Dies bedeutet, unter dem ersten Ansatz, Inventar dreht sich 40 Mal pro Jahr, und ist auf der Hand etwa neun Tage. Ansatz 2: COGS Divided By Average Inventory Nach dem zweiten Ansatz wird der Inventarumsatz als die Kosten der verkauften Waren geteilt durch die durchschnittliche Inventur berechnet, die in diesem Beispiel 250.000 geteilt durch 25.000 oder 10 ist. Die Anzahl der Inventar-Tage wird durch Division berechnet 365 mal 10, was 36,5 ist. Mit dem zweiten Ansatz verwandelt sich das Inventar mehr als 10 Mal pro Jahr und ist für ca. 36 Tage verfügbar. Der zweite Ansatz liefert eine genauere Maßnahme, da er keine Markup enthält. Vergleichen Sie nur den Lagerumschlag, der denselben Ansatz für einen Äpfel-zu-Äpfel-Vergleich verwendet. Inventar auf Hand Ratio Tage Inventar zur Hand (auch als Tage Umsatz in Inventar oder einfach Tage Inventar) ist ein Buchhaltungsverhältnis, das die Anzahl der Tage misst Ein Unternehmen nimmt seinen durchschnittlichen Bestand an Inventar zu verkaufen. Es ist auch eine Schätzung der Anzahl der Tage, für die der durchschnittliche Bestand des Inventars ausreichen wird. Tage-Umsatz in Inventar-Verhältnis ist sehr ähnlich wie Inventar-Umsatz-Verhältnis und beide messen die Effizienz eines Unternehmens bei der Verwaltung seines Inventars. Formula Days Inventar zur Hand wird in der Regel durch die Division der Anzahl der Tage in einem Zeitraum von Inventarumsatz Verhältnis für den Zeitraum, wie in der folgenden Formel gezeigt: Tage des Inventars Anzahl der Tage in der Periode Inventarumsatz für die Periode So, wenn wir haben Inventar-Umsatz-Verhältnis für das Jahr, können wir berechnen Tage Inventar zur Hand, indem die Anzahl der Tage in einem Jahr dh 365 durch Lagerumsatz. Wenn wir Inventarumsatz als Kosten der verkauften Waren ersetzen, teilen wir das durchschnittliche Inventar in der obigen Formel und vereinfachen die Gleichung, erhalten wir: Tage der Inventurzeiten Anzahl der Tage in der Periode Kosten der verkauften Warenanalyse Da Bestandsführungskosten bedeutende Investitionen, ein Geschäft nehmen Müssen versuchen, das Inventar zu reduzieren. Niedriger Lagerbestand führt zu niedrigeren Inventar-on-Hand-Verhältnis. Daher sind niedrigere Werte dieses Verhältnisses im allgemeinen günstig, und höhere Werte sind ungünstig. Allerdings muss das Inventar auf einem sicheren Niveau gehalten werden, so dass keine Verkäufe aufgrund von Stock-outs verloren gehen. Somit ist der niedrige Wert der Tage des Inventarverhältnisses eines Unternehmens, das es schwierig findet, die Nachfrage zu befriedigen, nicht günstig. Tage-Verkäufe im Warenbestand variieren erheblich zwischen verschiedenen Industrien. Zum Beispiel haben Unternehmen, die verderbliche Güter wie Obst und Gemüse verkaufen sehr niedrige Werte der Tage Umsatz im Inventar, während die Unternehmen verkaufen nicht verderbliche Waren wie Autos haben hohe Werte der Tage des Inventars. Beispiele Beispiel 1: Unternehmen Y hat eine Umschlagsquote von 13,5 für das Jahr. Berechnen Sie ihre Tage Inventar-on-Hand-Verhältnis. Lösung Anzahl Tage in der Periode 365 Tage Inventar auf Hand 365 dividieren 13,5 asymp 27 Beispiel 2: Berechnen Sie die Tageverkäufe im Inventarverhältnis unter Verwendung der folgenden Informationen: Kosten der verkauften Waren (für das Quartal) Lösung Anzahl der Tage in der Periode 365,25 / 4 asymp 91 Durchschnittliche Inventur (213.000 265.000) teilen 2 239.000 Tage Verkauf Inventar 239.000 teilen 5.712.000 mal 91 asymp 3.8 Tage